Wechseljahre in der anwaltlichen Praxis

Auszug

„Studienergebnisse der letzten Jahre haben gezeigt, dass Wirtschaftskriminalität ein dauerhaftes Thema für die Geschäftsleitung, den Vorstand und den Verwaltungs- bzw. die Aufsichtsräte ist und entsprechend ernst genommen wird.“¹ Hinzu kommt die potenzielle persönliche Haftung, nicht nur von Führungskräften, sondern auch der Mitarbeiter/-innen eines Unternehmens. Es handelt sich dabei um ein internationales Problem mit Schäden grossen Ausmasses, Reputations- und Wertverlust bei Unternehmen durch Straftaten, die in Unternehmen, an Unternehmen und durch Unternehmen begangen werden². Dabei können alle Mitarbeiter/-innen, Führungskräfte und Organe eines Unternehmens dieses durch kriminelle Handlungen, auch im Zusammenwirken mit externen Dritten, schädigen, z. B. um unlautere Wettbewerbsvorteile zu erlangen. CMS können die Risiken kriminellen oder wettbewerbswidrigen Verhaltens minimieren. Der Begriff „Compliance“ wurde erstmals mit dem sog. „Siemens-Skandal“ oder der „Siemens-Schmiergeldaffäre“ im November 2006 einer breiten Öffentlichkeit bekannt [1]. Compliance bezeichnet die Gesamtheit der Massnahmen, die ein Unternehmen einleitet, um sicherzustellen, dass die extern vorgegebenen Regeln eingehalten werden. Zusätzlich sind die Ableitung interner Regeln und deren Einhaltung Aufgabe des CMS. Der Begriff Compliance ist also relativ jung in seiner Verwendung für die Rechtstreue von Unternehmen; eine Selbstverständlichkeit ist, dass Unternehmen Gesetze einhalten müssen. Hierfür tragen unmittelbar Geschäftsführer und Vorstände Sorge [2]. Diese Aufgabe kann durch eine systematische Herangehensweise gemeistert werden, indem Regeln identifiziert und in den Unternehmensalltag übersetzt werden, die Kommunikation an die Mitarbeiter durch deren Schulung, sodass sie die für sich relevanten Regularien kennen und sich an diese halten, sowie die Veränderung von Prozessen, sodass diese regelkonform sind³. Die Compliance-Anforderungen ergeben sich für jedes Unternehmen individuell, insbesondere auf folgenden Rechtsgebieten⁴: …